Unfallversicherung und BVG: Pflichten für Arbeitgeber

Unfallversicherung und BVG: Was Arbeitgeber in der Schweiz beachten müssen

Die berufliche Vorsorge ist die 2. Säule und ergänzt AHV/IV/EL (1. Säule). Sie soll eine angemessene Fortsetzung der bisherigen Lebenshaltung ermöglichen (BSV).

Invaliditätsleistungen sichern das Einkommen bei Erwerbsunfähigkeit infolge Krankheit oder Unfall. Sie ergänzen die 1. Säule und richten sich unter anderem nach dem Invaliditätsgrad.

Im Todesfall umfassen die Hinterlassenenleistungen Witwen- und Witwerrente, Waisenrente sowie gegebenenfalls eine einmalige Kapitalleistung. Die gesetzliche Versicherungspflicht in der beruflichen Vorsorge besteht seit dem 1. Januar 1985.

Daneben greift die Unfallversicherung. Nach UVG sind Angestellte in der Schweiz gegen Unfall und Berufskrankheiten obligatorisch versichert; alle hier beschäftigten Arbeitnehmenden unterstehen der obligatorischen Unfallversicherung.

Berufsunfälle regelt Art. 7 UVG, alle übrigen Unfälle gelten als Nichtberufsunfälle nach Art. 8 UVG.

Für den Arbeitgeber sind in beiden Systemen Pflichten zu beachten: Im UVG ist er gesetzlich verpflichtet, für den obligatorischen Versicherungsschutz zu sorgen; in der beruflichen Vorsorge ist er zusammen mit der Vorsorgeeinrichtung gegenüber den Versicherten informationspflichtig.

Grundlagen: BSV zu den Leistungen der beruflichen Vorsorge, Suva-Seite zur Unfallversicherung, Suva-Broschüre 1807.d «Ihr Versicherungsschutz bei der Suva» (8 Seiten, Januar 2026).

UVG: Wer ist obligatorisch versichert – und wer nicht?

Alle in der Schweiz beschäftigten Arbeitnehmenden sind obligatorisch unfallversichert. Angestellte sind gegen Unfall und Berufskrankheiten versichert.

Nach Art. 7 UVG gilt ein Unfall als Berufsunfall, wenn er bei Arbeiten geschieht, die der Arbeitgeber angeordnet hat oder die in dessen Interesse ausgeführt werden. Dazu zählen Unfälle während Arbeitspausen sowie vor und nach der Arbeit beim befugten Aufenthalt auf der Arbeitsstätte oder im Bereich von Gefahren, die mit der beruflichen Tätigkeit zusammenhängen.

Alle anderen Unfälle sind Nichtberufsunfälle nach Art. 8 UVG.

Für die Deckung von Nichtberufsunfällen entscheidet die wöchentliche Arbeitszeit. Wer beim gleichen Arbeitgeber mindestens acht Stunden pro Woche arbeitet, ist zusätzlich gegen Nichtberufsunfälle obligatorisch versichert. Teilzeitbeschäftigte mit weniger als acht Wochenstunden müssen sich selber gegen Nichtberufsunfälle versichern.

Der UVG-Schutz erfasst auch Personengruppen, die im Betrieb mitarbeiten, aber nicht in einem klassischen Angestelltenverhältnis stehen. Familienmitglieder, Gesellschafterinnen und Gesellschafter, Aktionärinnen und Aktionäre sowie Genossenschafterinnen und Genossenschafter sind nach UVG obligatorisch versichert, sofern sie im Betrieb mitarbeiten.

Versichert sind ebenso Lernende und Ferienaushilfen sowie Angestellte in Heimarbeit, Praktika, Volontariat und Schnupperlehre. Für Arbeitnehmende, die im Auftrag des Unternehmens im Ausland arbeiten, besteht unter gewissen Voraussetzungen UVG-Schutz.

Pflichten des Arbeitgebers bei der Unfallversicherung

Der Arbeitgeber muss gesetzlich für den obligatorischen Unfallversicherungsschutz seiner Mitarbeitenden sorgen. Für KMU mit Mitarbeitenden ist die Unfallversicherung obligatorisch.

Weil die Acht-Stunden-Grenze über die Deckung von Nichtberufsunfällen entscheidet, muss der Arbeitgeber Beschäftigungsgrad und wöchentliche Arbeitszeit korrekt und aktuell erfassen. Setzt er diese Angaben zu tief an, besteht für Teilzeitbeschäftigte möglicherweise keine Nichtberufsunfalldeckung über den Betrieb – obwohl sie bei mindestens acht Wochenstunden beim gleichen Arbeitgeber obligatorisch mitversichert wären. Umgekehrt ist Personen unter acht Wochenstunden zu sagen, dass sie sich selber gegen Nichtberufsunfälle versichern müssen.

Bei Auslandeinsätzen und Ferien im Ausland ist zu prüfen, ob und in welchem Umfang der UVG-Schutz reicht. Die Suva informiert auf ihrer Seite zur Unfallversicherung, ob Versicherte auch für Nichtbetriebsunfälle und Ferien im Ausland sowie für Auslandeinsätze versichert sind.

Berufliche Veränderungen können den Unfallversicherungsschutz beeinflussen. Die Suva informiert, wie Versicherte gegen Risiken von Berufs- und Freizeitunfällen versichert bleiben.

BVG: Wann eine Unterstellungspflicht entsteht

Die obligatorische BVG-Versicherung setzt voraus, dass Arbeitnehmende bei der AHV versichert sind. Der Arbeitsvertrag muss mehr als drei Monate dauern oder unbefristet sein.

Altersmässig beginnt die Versicherungspflicht – beziehungsweise der versicherte Lohn – ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres für die Risiken Tod und Invalidität. Für das Alter nennen die Quellen das 24. Altersjahr (weka.ch) beziehungsweise das 25. Altersjahr (sfbvg.ch).

Massgebend ist zudem die Lohnhöhe. Das Jahresbruttoeinkommen muss die Eintrittsschwelle von 22'680 Franken pro Jahr überschreiten (Stand 1. Januar 2025).

Versichert ist nur der koordinierte Lohn zwischen dem Koordinationsabzug von CHF 26'460.– und dem oberen Grenzbetrag von CHF 90'720.–. Bei mehreren Arbeitgebern kann eine freiwillige Versicherung des Gesamtlohns möglich sein.

Wichtige Zahlen zur beruflichen Vorsorge und Unfallversicherung

Ausnahmen und Sonderfälle in der beruflichen Vorsorge

Von der Versicherungspflicht bestehen Ausnahmen. Dazu zählen ein auf drei Monate oder weniger befristeter Arbeitsvertrag sowie eine nicht dauerhafte Beschäftigung in der Schweiz, wenn die Person im Ausland gleichwertig versichert ist.

Weitere Ausnahmen: Arbeitgeber ohne Beitragspflicht, etwa Botschaften oder internationale Organisationen; Nebenerwerbseinkommen bei bereits obligatorischer Versicherung für die Haupterwerbstätigkeit oder selbständiger Haupterwerb; Invalidität von mindestens 70 Prozent.

Arbeitslose sind obligatorisch nur für die Risiken Tod und Invalidität versichert.

Nach sfbvg.ch verfügen Personen, die das 25. Altersjahr noch nicht erreicht haben, obligatorisch nur über eine reine Risikoversicherung. weka.ch nennt für die Altersversicherung das 24. Altersjahr.

Dabei wird kein Sparkapital gebildet, und es besteht kein Anspruch auf ein Vorsorgeguthaben. Derselbe Effekt gilt bei der reinen Risikoversicherung von Arbeitslosen für Tod und Invalidität.

Arbeitgeberpflichten gegenüber Vorsorgeeinrichtung und Mitarbeitenden

Der Arbeitgeber muss prüfen, ob ein Mitarbeitender oder eine Mitarbeiterin der BVG-Versicherung untersteht. Dazu gehört, den massgebenden Lohn fortlaufend zu überwachen und zu erkennen, wann die Schwelle von 22'680 Franken überschritten wird, damit die Unterstellung nicht zu spät erfolgt.

Der versicherte Lohn ist anschliessend als koordinierter Lohn zwischen CHF 26'460.– und CHF 90'720.– zu berechnen und der Vorsorgeeinrichtung zu melden. Die Beiträge werden über die Lohnabrechnung abgewickelt.

Sowohl der Arbeitgeber als auch die zuständige Vorsorgeeinrichtung sind verpflichtet, die Versicherten über ihre Vorsorge zu informieren.

Zur Kontrolle dienen zwei Unterlagen. Auf der Lohnabrechnung lässt sich prüfen, ob Beiträge für die berufliche Vorsorge abgezogen wurden. Von der zuständigen Vorsorgeeinrichtung oder Freizügigkeitsstiftung sollte ein Versicherungsausweis oder eine Police vorliegen, die über die zustehenden Leistungen informiert.

Unfallversicherung und BVG: Schnittstellen richtig behandeln

Die beiden Systeme decken unterschiedliche Bereiche ab. Das UVG leistet bei Berufsunfällen, Nichtberufsunfällen und Berufskrankheiten, die berufliche Vorsorge bei Erwerbsunfähigkeit infolge Krankheit oder Unfall.

Ob und in welchem Umfang Leistungen aus beiden Systemen zusammentreffen, ist im Einzelfall zu prüfen.

Bei Invalidität und Todesfall ist die Koordination zwischen Unfallversicherer, Vorsorgeeinrichtung und AHV/IV im Einzelfall zu klären. Relevant ist auch die BVG-Ausnahme für Personen, die zu mindestens 70 Prozent invalid sind.

Checkliste für Arbeitgeber in der Schweiz

Beschäftigungsgrad und Vertragsdauer jedes Mitarbeitenden erfassen und aktuell halten: Wochenarbeitszeit für das Acht-Stunden-Kriterium des UVG, Vertragsdauer und Befristung für die BVG-Unterstellung. Bei Teilzeit unter acht Wochenstunden beim gleichen Arbeitgeber sicherstellen, dass die betroffene Person über die fehlende Nichtberufsunfalldeckung informiert ist und sich selber versichert.

Für die berufliche Vorsorge prüfen, ob AHV-Versicherung und Vertragsdauer die Unterstellung begründen, das Jahresbruttoeinkommen über 22'680 Franken überwachen und den koordinierten Lohn zwischen CHF 26'460.– und CHF 90'720.– berechnen.

Ausnahmen dokumentieren: befristete Verträge bis drei Monate, gleichwertige Auslandversicherung, fehlende Beitragspflicht des Arbeitgebers, Nebenerwerb, Hauptberuf selbständig, Invaliditätsgrad ab 70 Prozent.

Meldungen an Vorsorgeeinrichtung und Unfallversicherer nachvollziehbar vornehmen und bei Änderungen von Pensum, Lohn, Funktion oder Einsatzort zeitnah nachführen.

Mitarbeitende über ihren Versicherungsschutz informieren und sie auf Versicherungsausweis oder Police sowie auf die Beiträge in der Lohnabrechnung als Kontrollmittel hinweisen.

Zum Weiterlesen: Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (fedlex.admin.ch).