AHV-Beiträge berechnen: Grundlagen und Abzüge

Weshalb die AHV-Beiträge je nach Situation anders berechnet werden

Erwerbstätige und versicherte Personen zahlen in der Schweiz AHV-, IV- und EO-Beiträge auf dem Lohn. Anders berechnet wird für Selbstständigerwerbende, Nichterwerbstätige und Personen, die nach dem Referenzalter weiterarbeiten. Beitragsbasis (Lohn, Einkommen, Reinvermögen) und Verfahren (Lohnabzug durch die Arbeitgeberin oder eigene Abrechnung) unterscheiden sich.

Für den Anspruch auf AHV-Leistungen müssen versicherten Personen während mindestens einem Jahr Beiträge angerechnet werden können.

Bei Angestellten zieht die Arbeitgeberin den Beitrag direkt vom Lohn ab. Selbstständigerwerbende schätzen ihre Beiträge mit dem Online-Rechner der Informationsstelle AHV/IV; berücksichtigt werden Verwaltungskosten von höchstens 5 Prozent.

Nichterwerbstätige zahlen auf dem massgebenden Reinvermögen, namentlich auf Sparkonten, Wertpapieren und Liegenschaften. Wer das Referenzalter erreicht hat und weiterarbeitet, bleibt AHV/IV/EO-beitragspflichtig.

Beitragspflicht nach Versicherungsstatus: Unterschiede in Bemessungsgrundlage und Beitragssatz

Beiträge vom Lohn: Abzug und Bemessung

Bei Angestellten erhebt die Arbeitgeberin die AHV-, IV- und EO-Beiträge auf dem Lohn und führt sie der zuständigen Ausgleichskasse ab.

Der Beitragssatz für AHV, IV und EO beträgt 10,6 Prozent des Lohns. Arbeitnehmer und Arbeitgeberin tragen je die Hälfte, also 5,3 Prozent. Der Abzug vom Lohn beträgt damit 5,3 Prozent.

Übersteigt die jährlich ausbezahlte Lohnsumme 2'500 Franken, sind AHV/IV/EO- und ALV-Beiträge vom gesamten Lohn abzuziehen. Beitragspflichtig ist der ganze Lohn, nicht nur der Teil über 2'500 Franken.

Beispiel: Bei einer jährlichen Lohnsumme von 3'000 Franken werden die Beiträge auf 3'000 Franken berechnet, nicht nur auf 500 Franken. Der Abzug von 5,3 Prozent ergibt 159 Franken. Die Arbeitgeberin trägt denselben Betrag.

Grundlage für die Lohnbeiträge ist die Wegleitung 2.01 (Lohnbeiträge an die AHV, die IV und die EO) mit Datum 1. Januar 2026.

Selbstständigerwerbende: Schätzung mit dem Online-Rechner

Selbstständigerwerbende können ihre AHV/IV/EO-Beiträge mit dem Online-Rechner der Informationsstelle AHV/IV schätzen. Der Rechner berücksichtigt Verwaltungskosten von maximal 5 Prozent.

Selbstständigerwerbende tragen den Beitrag allein; der Arbeitgeberanteil entfällt. Der Satz beträgt höchstens 10,0 Prozent des Gewinns.

Den effektiven Prozentsatz nennt die zuständige Ausgleichskasse. Ist er nicht bekannt, verwendet der Rechner den Maximalsatz von 5 Prozent.

Den verbindlichen Satz legt die Ausgleichskasse fest.

Schritte zur Schätzung der AHV-Beiträge für Selbstständigerwerbende

Nichterwerbstätige: Das Reinvermögen als Grundlage

Auch Nichterwerbstätige leisten AHV/IV/EO-Beiträge. Bemessungsgrundlage ist das massgebende Reinvermögen. Dazu zählen namentlich Sparkonten, Wertpapiere und Liegenschaften.

Zu beachten ist die interkantonale Repartition, die Aufteilung zwischen den Kantonen. Die Wegleitung 2.03 der Informationsstelle AHV/IV regelt diese Beiträge; sie trägt das Datum 1. Januar 2026.

Weiterarbeiten nach dem Referenzalter

Wer das Referenzalter erreicht hat und weiterhin erwerbstätig ist, zahlt weiterhin AHV/IV/EO-Beiträge. Eine Neuberechnung der Altersrente ist möglich. Die Wegleitung 3.08 der Informationsstelle AHV/IV trägt das Datum 1. Januar 2026.

Für Männer liegt das Referenzalter bei 65 Jahren. Für Frauen steigt es ab dem 1. Januar 2025 schrittweise um jeweils drei Monate pro Jahr von 64 auf 65. Ab Anfang 2028 gilt für alle das Referenzalter 65.

Konkret: 2025 64 Jahre und 3 Monate für Frauen des Jahrgangs 1961; 2026 64 Jahre und 6 Monate für Jahrgang 1962; 2027 64 Jahre und 9 Monate für Jahrgang 1963; 2028 65 Jahre für Jahrgang 1964 und jünger.

Der Anspruch auf eine Altersrente entsteht am ersten Tag des Monats nach dem entsprechenden Geburtstag.

Beiträge und Rente mit den offiziellen Werkzeugen schätzen

Die Informationsstelle AHV/IV bietet Online-Rechner an. Mit ihnen lassen sich Beiträge berechnen und Nettolöhne in Bruttolöhne umrechnen. Dazu kommt die Online-Schätzung der Altersrente (ESCAL).

Für eine genauere Rentenvorausberechnung kann die zuständige Ausgleichskasse schriftlich beauftragt werden. Sie zeigt, mit welchen Rentenbeträgen im Referenzalter, beim Vorbezug der Altersrente, bei einer Invalidität oder im Todesfall für die Angehörigen gerechnet werden kann.

Massgebend sind die gegenwärtigen persönlichen Verhältnisse und das heute geltende Recht. Ändern sich diese, kann das den Rentenanspruch und die Rentenhöhe verändern. Eine verbindliche Rentenberechnung ist erst im Versicherungsfall möglich.

Die Rentenvorausberechnung ist in der Regel kostenlos. Eine Gebühr von höchstens 300 Franken fällt an, wenn die gesuchstellende Person unter 40 Jahre alt ist oder in den letzten fünf Jahren mehrere Vorausberechnungen verlangt hat.

Was Sie bei der AHV-Beitragsberechnung beachten sollten

Anpassungen bei den Beiträgen im Blick behalten

Die Wegleitungen zur Beitragsberechnung werden jeweils auf den 1. Januar 2026 aktualisiert. Die Wegleitung 2.01 (Lohnbeiträge an die AHV, die IV und die EO), die Wegleitung 2.03 (Beiträge der Nichterwerbstätigen) und die Wegleitung 3.08 (Neuberechnung der Altersrente nach dem Referenzalter) tragen dieses Datum. Massgebend ist die jeweils aktuelle Fassung.

Wichtige Fakten zur AHV-Beitragsberechnung (Stand 1. Januar 2026)