Calcolo dei contributi AVS: basi e deduzioni

Perché il calcolo dei contributi AVS varia a seconda della situazione

In Svizzera, le persone attive e assicurate versano contributi AVS, AI e IPG sul salario. Il calcolo differisce per gli indipendenti, le persone senza attività lucrativa e coloro che continuano a lavorare dopo l’età di riferimento. La base imponibile (salario, reddito, patrimonio netto) e la procedura (trattenuta sul salario da parte del datore di lavoro o dichiarazione autonoma) variano di conseguenza.

Per avere diritto alle prestazioni AVS, le persone assicurate devono poter far valere contributi versati per almeno un anno.

Per gli impiegati, il datore di lavoro trattiene direttamente il contributo dal salario. Gli indipendenti stimano i propri contributi utilizzando il calcolatore online dell’Ufficio d’informazione AVS/AI; vengono presi in considerazione costi amministrativi fino al 5 per cento.

Le persone senza attività lucrativa versano i contributi sul patrimonio netto determinante, in particolare sui conti di risparmio, sui titoli e sugli immobili. Chi ha raggiunto l’età di riferimento e continua a lavorare rimane soggetto all’obbligo di versare contributi AVS/AI/IPG.

Obbligo contributivo in base allo stato assicurativo: differenze nella base di calcolo e nell’aliquota

Contributi sul salario: trattenuta e base di calcolo

Per gli impiegati, il datore di lavoro riscuote i contributi AVS, AI e IPG sul salario e li versa alla cassa di compensazione competente.

L’aliquota contributiva per AVS, AI e IPG ammonta al 10,6 per cento del salario. Lavoratori e datori di lavoro ne sostengono ciascuno la metà, ovvero il 5,3 per cento. La trattenuta sul salario corrisponde quindi al 5,3 per cento.

Se la somma dei salari annua supera i 2'500 franchi, i contributi AVS/AI/IPG e AD devono essere detratti sull’intero salario. L’obbligo contributivo riguarda l’intero salario, non solo la parte eccedente i 2'500 franchi.

Esempio: con una somma salariale annua di 3'000 franchi, i contributi vengono calcolati su 3'000 franchi, non solo su 500 franchi. La trattenuta del 5,3 per cento equivale a 159 franchi. Il datore di lavoro versa lo stesso importo.

La base per i contributi salariali è la direttiva 2.01 (Contributi salariali all’AVS, all’AI e all’IPG) con data 1° gennaio 2026.

Indipendenti: stima con il calcolatore online

Gli indipendenti possono stimare i propri contributi AVS/AI/IPG tramite il calcolatore online dell’Ufficio d’informazione AVS/AI. Il calcolatore considera costi amministrativi fino al 5 per cento.

Gli indipendenti sostengono da soli il contributo; la quota a carico del datore di lavoro non si applica. L’aliquota massima è del 10,0 per cento del guadagno.

L’aliquota effettiva viene comunicata dalla cassa di compensazione competente. Se non è nota, il calcolatore utilizza l’aliquota massima del 5 per cento.

L’aliquota vincolante viene stabilita dalla cassa di compensazione.

Passaggi per stimare i contributi AVS per gli indipendenti

Persone senza attività lucrativa: il patrimonio netto come base

Anche le persone senza attività lucrativa versano contributi AVS/AI/IPG. La base di calcolo è il patrimonio netto determinante. Vi rientrano in particolare i conti di risparmio, i titoli e gli immobili.

Va considerata la ripartizione intercantonale, ovvero la suddivisione tra i Cantoni. La direttiva 2.03 dell’Ufficio d’informazione AVS/AI regola questi contributi; porta la data del 1° gennaio 2026.

Continuare a lavorare dopo l’età di riferimento

Chi ha raggiunto l’età di riferimento e continua a svolgere un’attività lucrativa versa ancora i contributi AVS/AI/IPG. È possibile richiedere un ricalcolo della rendita di vecchiaia. La direttiva 3.08 dell’Ufficio d’informazione AVS/AI porta la data del 1° gennaio 2026.

Per gli uomini, l’età di riferimento è di 65 anni. Per le donne, a partire dal 1° gennaio 2025 aumenta gradualmente di tre mesi all’anno, passando da 64 a 65 anni. Dall’inizio del 2028, l’età di riferimento sarà di 65 anni per tutti.

Nello specifico: nel 2025, 64 anni e 3 mesi per le donne nate nel 1961; nel 2026, 64 anni e 6 mesi per la classe 1962; nel 2027, 64 anni e 9 mesi per la classe 1963; nel 2028, 65 anni per la classe 1964 e successive.

Il diritto alla rendita di vecchiaia nasce il primo giorno del mese successivo al compleanno corrispondente.

Stimare contributi e rendita con gli strumenti ufficiali

L’Ufficio d’informazione AVS/AI mette a disposizione calcolatori online. Consentono di calcolare i contributi e di convertire i salari netti in salari lordi. A ciò si aggiunge la stima online della rendita di vecchiaia (ESCAL).

Per un calcolo previsionale più preciso della rendita, è possibile incaricare per iscritto la cassa di compensazione competente. Essa indica quali importi di rendita si possono prevedere al raggiungimento dell’età di riferimento, in caso di anticipazione della rendita di vecchiaia, di invalidità o di decesso per i superstiti.

Fanno fede le circostanze personali attuali e il diritto vigente oggi. Se queste cambiano, ciò può modificare il diritto alla rendita e il suo importo. Un calcolo vincolante della rendita è possibile solo al verificarsi del caso assicurativo.

Il calcolo previsionale della rendita è generalmente gratuito. Viene addebitata una tassa massima di 300 franchi se la persona richiedente ha meno di 40 anni o ha richiesto diversi calcoli previsionali negli ultimi cinque anni.

Cosa considerare nel calcolo dei contributi AVS

Tenere d’occhio gli adeguamenti dei contributi

Le direttive per il calcolo dei contributi vengono aggiornate ogni volta al 1° gennaio 2026. La direttiva 2.01 (Contributi salariali all’AVS, all’AI e all’IPG), la direttiva 2.03 (Contributi delle persone senza attività lucrativa) e la direttiva 3.08 (Ricalcolo della rendita di vecchiaia dopo l’età di riferimento) portano questa data. Fa fede la versione attualmente in vigore.

Fatti importanti sul calcolo dei contributi AVS (stato al 1° gennaio 2026)